Die Verordnung über die Säule 3a (BVV 3): die wichtigsten Artikel

Wie viel man einzahlen und abziehen kann

• Art. 7 BVV 3 — Steuerabzug. Mit 2. Säule: höchstens 7'258 CHF pro Jahr 2026 (7'373 im Jahr 2027). Ohne 2. Säule: 20 % des Erwerbseinkommens, höchstens 36'288 CHF (36'864 im Jahr 2027). Für Sie: Die Limite gilt für alle 3a-Verträge zusammen; was sie übersteigt, ist nicht abziehbar.

In welcher Form

• Art. 1 BVV 3 — Anerkannte Vorsorgeformen. Nur zwei Formen: die gebundene Vorsorgeversicherung bei einer Versicherung und die gebundene Vorsorgevereinbarung mit einer Bankstiftung. Für Sie: Nur die Versicherungsform kann neben dem Sparen auch Invalidität und Tod absichern.
• Art. 4 BVV 3 — Abtretung und Verpfändung. Die Leistungen können weder abgetreten noch verpfändet werden, ausser für Wohneigentum.

Wann man das Geld beziehen kann

• Art. 3 BVV 3 — Ausrichtung der Leistungen. Frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter, spätestens fünf Jahre danach bei weiterer Erwerbstätigkeit. Früher nur: ganze IV-Rente (wenn das Invaliditätsrisiko nicht versichert ist), Wechsel der selbständigen Tätigkeit, Fälle der Barauszahlung der 2. Säule (endgültiger Wegzug, Aufnahme der Selbständigkeit – Art. 5 FZG) sowie Wohneigentum inkl. Amortisation der Hypothek, alle fünf Jahre. Verheiratete brauchen die schriftliche Zustimmung des Ehegatten. Für Sie: Mehrere 3a-Konten oder -Policen erlauben, die Bezüge auf mehrere Jahre zu verteilen und die Kapitalsteuer zu senken.
• Art. 3a BVV 3 — Übertrag in die 2. Säule oder ein anderes 3a. Das 3a-Kapital kann für einen Einkauf in die Pensionskasse oder in eine andere 3a-Form übertragen werden – bis zum Referenzalter. Das ist kein Bezug: Das Geld bleibt in der Vorsorge.

Einkauf fehlender Jahre (seit 2025)

Seit dem 1. Januar 2025 (Art. 7a BVV 3) kann ein Jahr ohne volle Einzahlung später nachgeholt werden, bis zehn Jahre zurück, sofern der Maximalbetrag des laufenden Jahres eingezahlt ist. Die Einkäufe eines Jahres übersteigen zusammen die kleine Limite nicht (7'258 CHF im Jahr 2026). Einkaufbar sind nur Lücken ab 2025 (Übergangsbestimmung): Der erste Einkauf ist also 2026 möglich.