Das Gesetz über die berufliche Vorsorge (BVG): die wichtigsten Artikel

Wer versichert ist und auf welchem Lohn

• Art. 2 BVG — Obligatorische Versicherung. Versichert ist, wer als Arbeitnehmer über 17 Jahre alt ist und mehr als 22'680 CHF im Jahr verdient (2026; 2027: 23'040 CHF). Für Sie: Selbständigerwerbende unterstehen dem BVG nicht: ohne freiwilligen Anschluss haben sie keine 2. Säule.
• Art. 7 BVG — Beginn der Versicherung. Tod und Invalidität sind ab dem 1. Januar nach dem 17. Geburtstag versichert; das Alterssparen beginnt am 1. Januar nach dem 24. Geburtstag.
• Art. 8 BVG — Koordinierter Lohn. Versichert ist der Lohnteil zwischen 26'460 (Koordinationsabzug) und 90'720 CHF; er beträgt mindestens 3'780 und höchstens 64'260 CHF (2026). Für Sie: Der Abzug berücksichtigt das Pensum nicht: Bei Teilzeit schrumpft der versicherte Lohn stark. Viele Kassen leisten mehr als dieses Minimum – das zeigt der Ausweis.

Das Alterssparen

• Art. 16 BVG — Altersgutschriften. In Prozent des koordinierten Lohns: 7 % von 25 bis 34, 10 % von 35 bis 44, 15 % von 45 bis 54, 18 % von 55 bis 65 Jahren.
• Art. 12 BVV 2 — Mindestzinssatz. Das obligatorische Guthaben wird 2026 mit mindestens 1,25 % verzinst, 2027 mit 2 %. Der Bundesrat legt den Satz jährlich fest. Für Sie: Dieses Minimum gilt nur für den obligatorischen Teil; der überobligatorische wird nach Reglement verzinst.
• Art. 13 BVG — Referenzalter. 65 Jahre, wie in der AHV. Das Gesetz erlaubt den Vorbezug ab 63 und den Aufschub bis 70; das Reglement kann eine Pensionierung ab 58 vorsehen (Art. 1i BVV 2).
• Art. 14 BVG — Umwandlungssatz. Das obligatorische Guthaben wird mit 65 zu 6,8 % in eine Rente umgewandelt: 100'000 Franken ergeben 6'800 Franken Rente pro Jahr. Für Sie: Auf dem überobligatorischen Teil wendet die Kasse oft einen deutlich tieferen Satz an: Die Rente steht auf dem Ausweis, nicht bei 6,8 %.
• Art. 37 BVG — Rente oder Kapital. Versicherte können einen Viertel ihres Altersguthabens als Kapital beziehen; das Reglement kann mehr erlauben. Verheiratete und eingetragene Partner brauchen die schriftliche Zustimmung des Ehegatten bzw. der Partnerin oder des Partners (Art. 37a).
• Art. 79b BVG — Einkäufe. Fehlende Beitragsjahre können im Rahmen des Reglements eingekauft werden. Die daraus resultierenden Leistungen dürfen während drei Jahren nicht als Kapital bezogen werden. Für Sie: Ein Einkauf ist vom steuerbaren Einkommen abziehbar; ein Kapitalbezug innert drei Jahren kann diesen Abzug kosten.
• Art. 30c BVG — Wohneigentum (WEF). Das Guthaben kann für selbstbewohntes Wohneigentum bezogen oder verpfändet werden, bis drei Jahre vor dem Referenzalter. Für Sie: Ein Vorbezug senkt auch die Invaliden- und Todesfallleistungen, wenn das Reglement sie aus dem Guthaben berechnet.

Invalidität und Tod

• Art. 23 BVG — Anspruch auf Invalidenleistungen. Anspruch haben Personen, die im Sinne der IV zu mindestens 40 % invalid sind und bei Eintritt der Arbeitsunfähigkeit, die zur Invalidität geführt hat, versichert waren.
• Art. 24 BVG — Höhe der Invalidenrente. Die ganze Rente wird aus dem erworbenen Guthaben plus den künftigen Altersgutschriften bis zum Referenzalter ohne Zins berechnet, umgerechnet mit dem Umwandlungssatz mit 65.
• Art. 24a BVG — Abstufung nach Invaliditätsgrad. Ab 70 % Invalidität ganze Rente; von 50 bis 69 % entspricht der Anteil dem Grad; von 40 bis 49 % beträgt er 25 % bis 47,5 % der ganzen Rente.
• Art. 34a BVG — Überentschädigung. Die Kasse kann ihre Hinterlassenen- und Invalidenleistungen kürzen, wenn sie zusammen mit anderen Leistungen und Einkünften 90 % des mutmasslich entgangenen Jahresverdienstes übersteigen. Art. 24 BVV 2 regelt, was angerechnet wird. Für Sie: Ein Ausweis mit hoher Invalidenrente sagt nicht, was ausbezahlt wird: Die Plafonierung kann einen grossen Teil wegnehmen.
• Art. 19 BVG — Überlebender Ehegatte. Rente, wenn der Ehegatte für ein Kind aufkommen muss oder mindestens 45 Jahre alt ist und die Ehe mindestens fünf Jahre gedauert hat; sonst eine einmalige Abfindung von drei Jahresrenten. Für Sie: Das Gesetz sieht für Konkubinatspartner nichts vor; nur das Reglement kann ihnen eine Rente gewähren, oft mit Bedingungen zur Dauer der Lebensgemeinschaft.
• Art. 21 BVG — Höhe der Hinterlassenenrenten. Ehegatte: 60 % der vollen Invalidenrente; Waise: 20 %.